第一，有走私罪或者走私行為的企業(yè)。走私罪或者走私行為是逃避海關監(jiān)管，運輸、攜帶、郵寄國家禁止限制類的貨物，也就是有主觀故意。其中達到一定數額的構成犯罪。

　　第二，一年內違反海關監(jiān)管規(guī)定的行為，構成了多次或者是非常頻密的，或者是達到了一定的金額。

　　第三，拖欠應繳稅款和應繳罰沒款項的。

　　第四，企業(yè)注冊登記信息失實，并且無法與企業(yè)取得聯(lián)系的。就是企業(yè)用虛假的信息進行注冊登記，搞“空殼企業(yè)”。

　　第五，被海關依法暫停從事報關業(yè)務，也就是其有各種各樣違規(guī)違法的情況被暫停了。

　　第六，涉嫌走私違反海關監(jiān)管規(guī)定，并且拒不配合海關進行調查的。

　　第七，假借海關或者其他企業(yè)名義謀取不正當利益的。

　　第八，弄虛作假，偽造企業(yè)信用信息的。

　　李國表示，這些行為都是海關在監(jiān)管過程中所遇到的比較嚴重的失信行為，也是誠信社會所不能容忍的，所以只要構成以上情況的，就把它列為失信企業(yè)，提交到聯(lián)合懲戒的機制中，由相關部門共同對之進行懲戒。

　　李國還表示，除了這些聯(lián)合懲戒的措施之外，海關近期針對虛假貿易的情況，還根據去年12月30號與國家發(fā)改委、人民銀行、國家統(tǒng)計局等27個部門聯(lián)合簽署的《關于對統(tǒng)計數據領域嚴重失信企業(yè)及其有關人員開展聯(lián)合懲戒的合作備忘錄》，對向海關申報進出口信息弄虛作假，造成統(tǒng)計數據失真的企業(yè)，也實施聯(lián)合懲戒，以打擊虛假貿易行為。